Управлением по налоговым преступлениям при УВД по Псковской области проводилась проверка соблюдения налогового законодательства одной из строительных фирм г. Пскова. Проведенными мероприятиями установлено, что осуществляя строительно-монтажные работы силами штатных работников, руководством фирмы составлялись фиктивные документы о том, что якобы данные работы осуществляли сторонние организации.
Денежные средства, за якобы выполненные работы, перечислялись на счета сторонних организаций, обналичивались и возвращались руководителю строительной фирмы.
Фактически, вышеуказанные сторонние организации финансово-хозяйственной деятельности не осуществляли, их руководители являлись номинальными.
Фиктивные расходы отражались в налоговой отчетности, занижая налоговую базу по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль.
Таким образом, руководство строительной фирмы умышленно уклонялось от уплаты налогов, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений.
По данным фактам в сентябре 2009 года было возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов с организации в особо крупном размере). В настоящее время проводятся следственные действия.
