Управлением по налоговым преступлениям УВД по Псковской области в ходе проведения оперативно - розыскных мероприятий установлены факты неисполнения обязанностей налогового агента руководством одного из промышленных предприятий Псковской области.
Проведенной проверкой установлено, что в период 2009-2010 годов руководство предприятия, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность с сумм выплачиваемой работникам предприятия заработной платы исчисляло и удерживало налог на доходы физических лиц (НДФЛ), однако в установленные законодательством о налогах и сборах сроки данные суммы НДФЛ в соответствующий бюджет не перечисляло либо перечисляло не в полном объеме.
Сумма неуплаченного налога на доходы физических лиц с сумм выплаченной работникам предприятия заработной платы за проверяемый период составила свыше 2 млн. рублей.
Результаты проверочных мероприятий показали, что данные действия были совершены руководством предприятия в лице директора в личных интересах, с целью извлечения выгоды как материального, так и нематериального характера, в частности: директор является основным акционером предприятия и напрямую заинтересован в его развитии, получает дивиденды с прибыли.
В сентябре 2010 года по данному факту возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.1 УК РФ (неисполнение обязанностей налогового агента). В настоящее время ведется следствие.
